De fiscale voordelen van groen sparen en beleggen
Wil je jouw vermogen op een verantwoorde manier laten groeien én bijdragen aan een duurzame toekomst? Check dan eens wat groen sparen en/of groen beleggen voor jou kan doen. Zo gaan verduurzamen en het behalen van rendement hand in hand. Dit zijn de hoofdpunten.
Bij groen sparen en beleggen investeer je vermogen in zogenoemde groenfondsen. Het gaat hierbij om fondsen die leningen verstrekken aan duurzame projecten gericht op bijvoorbeeld groene technologieën of schone(re) energie. De Belastingdienst kan zo een spaar- of beleggingsinstelling onder bepaalde voorwaarden aanwijzen als groenfonds.
Extra vrijstelling en heffingskorting
Vaak zijn de aangeboden rente op groen sparen en het verwachte rendement op groen beleggen lager dan bij “normaal” sparen of beleggen. Dat betekent echter niet dat het financieel oninteressant is. Er zijn namelijk twee fiscale voordelen die je kunt gebruiken:
- Extra vrijstelling voor vermogen in box 3
- Extra heffingskorting
Extra vrijstelling vermogen box 3
Voor groen sparen en groen beleggen geldt een extra vrijstelling in box 3 van maximaal € 65.072 (fiscaal partners € 130.144 (2023)). Deze vrijstelling voor groene beleggingen komt boven op het heffingsvrije vermogen in box 3 van € 57.000 (fiscaal partners € 114.000 (2023)).
Extra heffingskorting
Als belastingplichtige heb je in geval van groen sparen of beleggen recht op een extra heffingskorting. Deze is 0,7% van het bedrag van de toegepaste vrijstelling. De maximale extra heffingskorting is dan € 456 (fiscaal partners € 911 (2023)).
Voorbeelden:
We laten je het fiscale voordeel zien met twee voorbeelden. In het eerste voorbeeld zet de belastingplichtige zijn spaartegoed om in groen sparen. In het tweede voorbeeld zet de belastingplichtige een deel van zijn ‘normale’ beleggingen om in groen beleggen.
| Huidige situatie | Voorbeeld 1 | Voorbeeld 2 | |
| Spaartegoeden | € 300.000 | € 170.000 | € 300.000 |
| Beleggingen | € 3.000.000 | € 3.000.000 | € 2.870.000 |
| Groen sparen/beleggen | € 0 | € 130.000 | € 130.000 |
| Rendementsgrondslag | € 3.300.000 | € 3.170.000 | € 3.170.000 |
| Heffingsvrij vermogen | € 114.000 -/- | € 114.000 -/- | € 114.000 -/- |
| Grondslag sparen en beleggen | € 3.186.000 | € 3.056.000 | € 3.056.000 |
| Forfaitair inkomen box 3* | € 89.874 | € 89.516 | € 85.876 |
| Inkomstenbelasting box 3 | € 57.519 | € 57.290 | € 54.960 |
| Voordeel | € 229 | € 2.559 | |
| Extra heffingskorting | € 911 | € 911 |
Hier zie je dus dat er met voorbeeld 1 een totaal voordeel is van € 1.140 (= € 229 + € 911). En in geval van voorbeeld 2 is het totale voordeel € 3.470 (= € 2.559 + €911).
Hoeveel rendement behaal jij met groen sparen of beleggen?
Om te weten of en wanneer groen sparen of beleggen interessant is, moet je weten bij welk rendement het omslagpunt ligt. Weten waar dat punt voor jou ligt? Laten we samen jouw specifieke situatie eens onder de loep nemen. En voor andere vragen kun je natuurlijk ook bij ons terecht. Bel of mail ons.